貴政辦〔2024〕1 號

各鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，平天湖風景區(qū)、池州高新區(qū)、杏花村文化旅游區(qū)管委會，區(qū)政府各部門，各直屬機構(gòu)：

  經(jīng)區(qū)政府同意，現(xiàn)將《貴池區(qū)政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法（試行）》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

貴池區(qū)人民政府辦公室  

      2024年2月26日    

  （此件公開發(fā)布） 

貴池區(qū)政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法

（試行）

第一條為進一步加強和規(guī)范政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《政府投資條例》（國務院令第712號）、《安徽省政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱政府投資，是指使用財政預算安排的資金進行固定資產(chǎn)投資建設(shè)活動，包括新建、擴建、改建、技術(shù)改造等。

（一）財政預算資金、政府專項建設(shè)資金（基金）、政府債務資金以及其他財政性資金占概算總投資比例50%以上的建設(shè)項目，或者不足50%但政府擁有控制權(quán)的建設(shè)項目；

（二）國有資本占控股地位或者主導地位的企業(yè)和國家事業(yè)組織投資的項目；

（三）法律、法規(guī)、規(guī)章和縣級以上人民政府規(guī)定的其他政府投資建設(shè)項目。

第三條區(qū)審計局是政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督的主管部門，應按照審計程序，對管轄范圍內(nèi)的政府投資項目依法進行審計監(jiān)督。區(qū)審計局依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機關(guān)、社會團體和個人的干涉。區(qū)審計局實施的審計監(jiān)督，相關(guān)部門應當予以配合。

第四條區(qū)審計局根據(jù)工作需要，可以通過購買社會服務的方式，聘請具有相關(guān)資質(zhì)的社會審計機構(gòu)人員或具有與審計事項相關(guān)的專業(yè)技術(shù)人員參加審計工作；購買社會服務工作按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；區(qū)審計局對政府投資項目審計所需的經(jīng)費，應當列入本級財政預算予以保障。

第五條政府投資項目的審計監(jiān)督實行計劃管理。區(qū)審計局應當根據(jù)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定和上級審計機關(guān)、本級人民政府的要求，編制年度政府投資建設(shè)項目審計計劃，經(jīng)區(qū)政府研究，并報本級審計委員會審定后按程序組織實施。

第六條區(qū)審計局按照下列方式對政府投資建設(shè)項目進行審計監(jiān)督：

（一）對政府重點投資項目或者涉及社會公共利益的建設(shè)項目，應當有計劃地對其建設(shè)和管理情況進行竣工決算審計；

（二）對政府投資建設(shè)領(lǐng)域的特定事項，可以進行專項審計或者審計調(diào)查；

（三）區(qū)審計局按照法定的審計管轄范圍，對本級政府投資金額在3000萬元以上的建設(shè)項目，所有政府性投資建設(shè)EPC項目，以及本級政府和上級審計機關(guān)交辦的建設(shè)項目開展跟蹤審計。本級政府投資金額400—3000萬元（不含3000萬元）的建設(shè)項目，由項目建設(shè)單位根據(jù)需要自行選擇安排跟蹤審計。

第七條區(qū)審計局對政府投資項目的總預算或者概算執(zhí)行情況、年度預算的執(zhí)行情況和年度決算、項目竣工決算，依法進行審計監(jiān)督；對政府投資項目進行審計時，可以對直接有關(guān)的設(shè)計、施工、供貨等單位取得建設(shè)項目資金的真實性、合法性進行調(diào)查。

第八條區(qū)審計局對政府投資項目重點審計下列事項：

（一）履行基本建設(shè)程序情況；

（二）建設(shè)管理制度制定和執(zhí)行情況；

（三）概（預）算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整變動情況；

（四）土地利用和征地拆遷情況；

（五）招標投標程序和執(zhí)行情況；

（六）合同簽訂、履行及變更情況；

（七）財務管理和會計核算情況；

（八）投資控制、投資完成和工程造價情況；

（九）工程質(zhì)量管理和驗收情況；

（十）建設(shè)項目績效情況；

（十一）法律、法規(guī)規(guī)定或者本級人民政府確定的其他事項。

第九條區(qū)審計局和審計人員應當在法定職權(quán)范圍內(nèi)開展投資審計工作，不得參與工程項目建設(shè)決策和審批、征地拆遷、工程招標、物資采購、質(zhì)量評價、工程結(jié)算、工程驗收、投資項目概算（預算）編制、標底審核、材料價格認定等管理活動；不得參與各類與審計法定職責無關(guān)的、可能影響依法獨立進行審計監(jiān)督的議事協(xié)調(diào)機構(gòu)或工作；不得參與項目決策、管理、咨詢、評審等會議或發(fā)表意見、簽署會議紀要。

第十條區(qū)審計局應當會同政府投資建設(shè)項目相關(guān)主管部門建立政府投資建設(shè)項目的信息共享和協(xié)作配合機制。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財政局應當將政府投資項目立項情況和預算評審情況抄告區(qū)審計局。政府投資建設(shè)項目涉及的行業(yè)主管部門應當依照各自職責，協(xié)助審計機關(guān)實施審計監(jiān)督。

第十一條投資主管部門、行業(yè)主管部門等相關(guān)部門應尊重合同雙方意愿，不得強制或變相強制要求以審計結(jié)果作為項目竣工結(jié)算依據(jù)，不得以竣工決算審計作為項目工程驗收和支付工程款的前置條件，不得以未完成審計為由拒絕或拖延支付工程款。

第十二條項目主管部門和建設(shè)單位應當按規(guī)定程序履行建設(shè)項目管理職責。建設(shè)單位應建立內(nèi)部審計機制，負責對建設(shè)項目竣工結(jié)算進行審核，并對審核結(jié)果的真實性、合法性負責，項目竣（交）工后應當及時組織編制項目竣工決算。建設(shè)單位應依法選擇項目竣工結(jié)算審核協(xié)審機構(gòu)，加強對協(xié)審機構(gòu)和施工單位的管理，并對項目竣工結(jié)算審核的結(jié)果終身負責。結(jié)算審核費用由建設(shè)單位依據(jù)規(guī)定在協(xié)議中約定支付。建設(shè)單位違反有關(guān)規(guī)定，在政府投資建設(shè)項目工程結(jié)算中多計工程價款的，應當據(jù)實調(diào)整。

第十三條被審計單位應當在區(qū)審計局規(guī)定的期限內(nèi)提供下列資料以及相關(guān)的電子計算機儲存、處理的電子數(shù)據(jù)：

（一）概（預）算以及規(guī)劃許可、建設(shè)用地、環(huán)境影響評價等批準文件和資料；

（二）招標投標文件、合同、協(xié)議文本資料；

（三）勘察資料，設(shè)計、施工、竣工圖紙，施工圖審查文件和工程變更資料；

（四）隱蔽工程、現(xiàn)場簽證、設(shè)備材料檢驗、工程質(zhì)量檢驗、工程結(jié)算等資料；

（五）財務管理和會計核算資料；

（六）工程質(zhì)量驗收、項目交工驗收、工程（造價）結(jié)算、竣工財務決算等資料；

（七）主管部門和相關(guān)單位出具的檢查結(jié)論或者報告；

（八）區(qū)審計局要求提供的其他資料。被審計單位及其負責人應當對本單位提供資料的及時性、真實性和完整性負責，不得拒絕、拖延、謊報。

第十四條被審計單位及其有關(guān)人員在政府投資建設(shè)項目中有違法違規(guī)行為，屬于區(qū)審計局處理、處罰職權(quán)范圍內(nèi)的，由區(qū)審計局依照法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定處理、處罰，并建議有關(guān)部門對有關(guān)責任人給予行政處分；對不屬于區(qū)審計局處理、處罰職權(quán)范圍內(nèi)的，移送有關(guān)部門處理、處罰，有關(guān)部門應當依法及時作出處理、處罰，并將處理、處罰結(jié)果書面通知區(qū)審計局；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究法律責任。

第十五條區(qū)審計局聘請的相關(guān)協(xié)審人員和建設(shè)單位委托審核的社會協(xié)審機構(gòu)或者聘請的相關(guān)人員在政府投資建設(shè)項目審計中有違法行為的，應當及時停止其承擔的工作，依法追究法律責任。

第十六條審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露、向他人非法提供所知悉的國家秘密、工作秘密、商業(yè)秘密、個人隱私的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第十七條對區(qū)審計局出具的政府投資項目審計報告和作出的審計決定，被審計單位應當按要求做好審計整改工作，區(qū)審計局應當對被審計單位整改情況進行跟蹤檢查。

第十八條區(qū)審計局可以向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。區(qū)審計局通報或者公布審計結(jié)果，應當保守國家秘密、工作秘密、商業(yè)秘密、個人隱私，遵守法律和法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。

第十九條本辦法適用中的具體問題由區(qū)審計局負責解釋。

第二十條本辦法自印發(fā)之日起試行一年，《池州市貴池區(qū)人民政府辦公室關(guān)于進一步完善和規(guī)范政府性投資審計工作的實施意見》（貴政辦〔2020〕32號）同時廢止。