池州市貴池區(qū)人民政府辦公室關于印發(fā)貴池區(qū)政府性投融資管理辦法的通知

貴政辦〔2023〕1號

各鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，平天湖風景區(qū)、池州高新區(qū)、杏花村文化旅游區(qū)管委會，區(qū)政府各部門、各直屬機構：

經(jīng)區(qū)政府同意，現(xiàn)將《貴池區(qū)政府性投融資管理辦法》印發(fā)給你們，請結合實際，認真貫徹執(zhí)行。

池州市貴池區(qū)人民政府辦公室

2023年3月12日       

(此件公開發(fā)布)

貴池區(qū)政府性投融資管理辦法

第一章  總則

第一條 為進一步加強政府投融資管理，建立科學合理、高效運作的“借、用、管、還”機制，確保國有資產(chǎn)保值增值，防范和化解財政風險，根據(jù)國家和省有關規(guī)定，結合我區(qū)實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱政府性投融資管理是指在規(guī)范投融資方式，防范金融風險的基礎上，采用專項債、貸款等各類金融工 具，對各投融資平臺、國有企業(yè)、政府性項目（含鎮(zhèn)街道）實施的投資建設管理行為。

第三條 凡經(jīng)區(qū)人民政府批準成立的區(qū)級（含園區(qū)）各投融資主體、國有企業(yè)、擔保機構，向有關金融機構及其他單位進行融資及投資運營的，應遵守本辦法。

第四條 政府性投融資管理按照“政府主導、市場運作，明晰權責、加強監(jiān)管，防范風險、注重效益”的基本原則，在政府的調(diào)控下，對投融資項目必要性進行審查，實現(xiàn)“輕重緩急、統(tǒng)籌安排”的目標。

第二章 組織管理

第五條 區(qū)投融資委行使政府性投融資重大事項決策權，審批政府投融資計劃、項目；確定政府建設資金的投向和融資方案；研究制定政府投融資政策和制度；制定并嚴格實行政府融資平臺年度考核制度；決策政府投融資工作中的重大事項。

第六條 區(qū)投融資辦負責政府性投融資日常工作，其主要職責是：負責投融資項目初審，負責擬定年度投融資計劃（草案）；負責編制年度政府債務預算（草案）；制定償債計劃和平臺年度 經(jīng)營性收入計劃；負責調(diào)度全區(qū)融資資金與償債資金，實行跟蹤管理，確保?？顚Ｓ?，具體包括國債、地方債、國際國內(nèi)金融機 構貸款和其他方式融入的資金；負責融資平臺的財務監(jiān)管，研究起草融資平臺年度考核制度，指導并考核融資平臺的工作；負責建立政府債務風險評價機制；解決投融資工作中遇到的其他重大問題。

第七條 區(qū)級各投融資主體根據(jù)區(qū)人民政府授權，按市場化原則運作相應資產(chǎn)、資源；承擔政府性基礎設施、公益設施和中 小企業(yè)信用擔保等項目的資金融通、投資管理；承擔政府性融資 項目的建設管理和融資的償還等相關職責；負責國有資產(chǎn)的保值增值。

第八條 池州高新區(qū)、杏花村文化旅游區(qū)管委會，區(qū)發(fā)改、 財政、審計、監(jiān)察、住建、環(huán)保、自規(guī)、稅務等部門和項目主管單位按照各自職能，依法對政府性投融資工作履行職責。

第三章 融資管理

第九條 政府融資計劃必須符合全區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中長期規(guī)劃的要求，遵循“量入為出，綜合平衡”的原則，合理 確定舉債額度，健全債務風險預警機制，并分年度制定融資項目計劃。每年年底前，各投融資主體應將次年融資計劃及項目經(jīng)各主管單位報送區(qū)投融資辦，重點包括以下內(nèi)容：融資計劃及項目構 成；項目的資金及組成；償還融資債務的計劃和措施；其他應當審查的情況。未報送融資報告的原則上不納入次年融資計劃。區(qū)投融資辦匯總初審并會同相關部門會商后，提出下年度政府融資計劃、項目資金計劃及建議報區(qū)投融資委審定后實施。

第十條 在融資過程中，確因特殊情況需新增或者減少年度融資計劃及項目的，須取得區(qū)投融資委相關依據(jù)或區(qū)投融資辦的批復。

第十一條 各投融資主體在債務性融資中需要提供有關方面擔保的，應在融資方案中予以說明。未經(jīng)區(qū)投融資委同意或區(qū)投融資辦批復，各投融資主體不得對其他單位提供任何形式的擔保。

第四章 投資管理

第十二條 政府性投資應堅持“政府主導、市場運作、風險可控、依法經(jīng)營”的原則進行。各投融資主體應當充分發(fā)揮國有資產(chǎn)授權經(jīng)營機制的作用，堅持突出主業(yè)、有利于提高企業(yè)核心競爭力，科學決策，做到投資回收期與政府投融資計劃相匹配，實現(xiàn)投入與產(chǎn)出良性循環(huán)。

第五章 資金管理

第十八條 融資資金堅持“統(tǒng)一管理、專項核算、封閉運行” 的原則。每年初區(qū)投融資辦應會同相關部門和投融資主體，根據(jù)年度項目投資計劃、還本付息需求、項目經(jīng)營收益、財政專項補助等情況，制訂年度總體資金平衡計劃，報經(jīng)區(qū)投融資委審批后，交由區(qū)財政局統(tǒng)一調(diào)度實施。

第十九條 各投融資主體所實施投資項目必須為當年度按規(guī)定程序?qū)徟姆娇杉{入資金安排計劃。未列入年度政府性投資項目計劃又確需當年開工建設的應急項目或其他特殊項目，必須經(jīng)區(qū)投融資委同意或區(qū)投融資辦批復后，方可納入項目管理追加資金投放計劃。

第二十條 區(qū)財政局要加強資金監(jiān)管，資金管理要按財務會 計制度嚴格管理，層層把關，確保資金安全、高效運轉(zhuǎn)。各投融 資主體須按投資項目開設專戶，按會計制度設立專賬，按照下達的項目建設內(nèi)容及投資計劃進行明細核算。

第二十一條 各投融資主體應當于投資項目實施后，定期組 織有關人員對項目資金的使用、進度、組織管理等進行檢查。每一季度末與融資資金存儲銀行，項目實施單位進行對帳，核對融資資金的投入、使用和償付情況，并報區(qū)投融資辦和區(qū)財政局。

第二十二條 各投融資主體要按照效益最大化原則，降低內(nèi)部運行業(yè)本，將運行費用嚴格控制在規(guī)定標準之內(nèi)。同時嚴格區(qū)分政府投資項目和其他項目的管理和核算，合理分攤費用，防止套用政府投資資金、擠占成本等現(xiàn)象的發(fā)生。

第六章 資產(chǎn)管理

第二十三條 各投融資主體對政府性投融資形成的各類基 礎設施、儲備土地等資產(chǎn)，要遵循科學合理、程序規(guī)范、全面詳 盡、動態(tài)反映的原則，健全資產(chǎn)管理制度，做好資產(chǎn)的登記、處置、收益管理和信息統(tǒng)計評價工作，真實反映投融資資產(chǎn)的價值。

第二十四條 建立資產(chǎn)分類登記臺賬制度。各投融資主體對 投資形成的各類資產(chǎn)嚴格賬、卡管理，定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符，保證資產(chǎn)完好。

第二十五條 建立資產(chǎn)處置管理制度。對各投融資平臺成立時區(qū)政府撥給的資產(chǎn)，按照國家規(guī)定運用國有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn)，以及接受捐贈的資產(chǎn)和其他法律確認的國家資產(chǎn)。在資產(chǎn)處置時，區(qū)別資產(chǎn)占用單位的性質(zhì)，分別按照行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理和企業(yè)國有資產(chǎn)管理的有關規(guī)定執(zhí)行。對政府投融資 形成的基礎設施、非經(jīng)營性房屋建筑物等資產(chǎn)的處置，應當按照區(qū)政府批復文件、會議紀要等相關要件執(zhí)行，達到移交條件的資產(chǎn)，盡快實現(xiàn)資產(chǎn)移交等工作。

第二十六條 建立資產(chǎn)收益管理制度。政府投融資資產(chǎn)收益包括：資產(chǎn)出租出借取得的收入；資產(chǎn)特許經(jīng)營、廣告收入等收益； 資產(chǎn)出售收入、資產(chǎn)報損殘值變價收入，土地出讓收益等。各單位應按照現(xiàn)行財務會計制度的規(guī)定，加強資產(chǎn)收益的核算，確保國有資產(chǎn)保值增值。

第二十七條 建立統(tǒng)計報表及綜合分析報告制度。各投融資平臺在做好資產(chǎn)管理的基礎上，應當編制資產(chǎn)統(tǒng)計報表和撰寫綜合分析報告，每季度及時上報區(qū)財政局，區(qū)財政局負責安排匯總各投融資平臺統(tǒng)計報表，做出報表匯總和分析說明，并代表區(qū)投融資辦定期書面報告區(qū)投融資委。

第七章 償債管理

第二十八條 融資資金的本息償還按“誰融資、誰償還”原 則執(zhí)行。各投融資主體須按照與金融機構簽訂的本息償還計劃，及時足額償還本息。

第二十九條 償還本息資金主要來源于各投融資主體通過市場化運作的收益，對公益性等低收益項目實施財政補助。各投融資主體取得的政府投融資資產(chǎn)收益，應首先用于基本 建設項目的債務償還和后續(xù)投入，其次用于平臺自身的自我發(fā)展，不得違背征信管理拖延還款，影響我區(qū)金融生態(tài)環(huán)境。對需實施補貼的部分由各投融資主體向區(qū)財政局提出申請，區(qū)投融資委審定后方可納入財政年度預算。

第三十條  區(qū)投融資委在財政建立償債專項基金，資金主要包括項目運作收益、財政預算資金、專項補貼資金、預算外資金及土地基金等，償債專項基金專項用于政府性融資補貼還款。

第三十一條 建立政府投融資風險預警體系和貸款風險金機制，及時注入風險金池內(nèi)資金，年初擬定還款計劃報區(qū)投融資委審批后實施。對政府的投融資規(guī)模、結構和安全性進行動態(tài)評估和監(jiān)督，把政府性建設總量控制在財力可承受范圍大，確保舉債有度、用債有效、還債有信。

第八章 監(jiān)督考核

第三十二條 嚴格政府性投融資綜合目標考核。區(qū)財政局代 表投融資辦統(tǒng)籌建立完善指標體系，對每年度政府性投融資計劃 執(zhí)行情況、各投融資主體投融資完成情況和有關部門籌集資金情 況，綜合財政評審、項目審計、征信管理等情況進行績效考核。 考核意見報區(qū)投融資委審定后作為申請補助和注資的依據(jù)，同時作為相關部門和人員獎罰的依據(jù)。

第三十三條 建立政府性建設項目財政投資績效評估制度。區(qū)財政局要加強投融資體系資金運行監(jiān)管，每年末應會同國資、 金融等部門對各投融資平臺資金使用進行投資績效評估，并代表區(qū)投融資辦向區(qū)投融資委報告，評審結果納入考核體系。

第三十四條 建立政府性投融資項目專項審計制度。區(qū)審計局應對融資項目有關投資建設和投融資平臺財務收支情況實施審計監(jiān)督，并代表區(qū)投融資辦將審計情況及時報告區(qū)投融資委，審計結果納入考核體系。

第三十五條 建立行政監(jiān)察制度。區(qū)紀委監(jiān)委應當依法對各投融資主體及政府相關職能部門履行職責情況進行監(jiān)督檢查，查處違紀違規(guī)行為，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第三十六條 區(qū)人民政府各相關職能部門，對各投融資主體及其承擔的政府性投融資建設項目，依照本規(guī)定予以配合。

第九章 附 則

第三十七條 本辦法由區(qū)投融資辦負責解釋。

第三十八條 本辦法自2023年1月1日起實施。