池州高新區(qū)、杏花村文化旅游區(qū)管委會、區(qū)直各單位：

為規(guī)范和加強部門預算管理，提高預算編制質(zhì)量，提升資金使用績效，根據(jù)《預算法》及其實施條例、《安徽省省級部門預算編制管理辦法》《池州市市直部門預算編制管理辦法》等有關規(guī)定，結合我區(qū)實際，特制定《貴池區(qū)本級部門預算編制管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

                               2021年9月14日

貴池區(qū)本級部門預算編制管理辦法

第一章  總則

第一條  為規(guī)范和加強部門預算管理，提高預算編制質(zhì)量，提升資金使用績效，根據(jù)《預算法》及其實施條例、《安徽省省級部門預算編制管理辦法》《池州市市直部門預算編制管理辦法》等有關規(guī)定，結合我區(qū)實際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于實行部門預算管理的區(qū)本級主管部門及所屬預算單位。

第三條  部門預算是由部門本級及其所屬各單位預算組成，反映一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算安排至部門本級及其所屬單位的財政資金收支計劃。

第四條  部門預算編制原則。

（一）依法合規(guī)原則。部門預算編制應符合國家法律法規(guī)要求，充分體現(xiàn)國家方針政策和部門職責。

（二）全面綜合原則。部門預算實行全口徑管理，統(tǒng)籌各類收入來源，合理安排支出預算。

（三）突出重點原則。牢固樹立過緊日子思想，堅持集中財力辦大事原則，運用零基預算理念編制部門預算，做到厲行節(jié)約、保主保重。

（四）講求績效原則。部門預算應注重結果導向，強調(diào)資金成本效益，硬化預算績效約束。

第五條  預算部門職責分工。

區(qū)財政局統(tǒng)一管理區(qū)本級部門預算編制工作，負責審核編制區(qū)本級部門預算草案，批復區(qū)本級部門預算，依法接受人大及其常委會審查監(jiān)督，組織開展預算公開，加強對部門預算公開監(jiān)督檢查。

主管部門負責編制部門本級預算，審核所屬單位預算，匯總上報本部門預算草案，及時批復所屬預算單位預算，落實本部門預算管理、預算公開、績效評價主體責任，對部門預算執(zhí)行結果負責，依法接受區(qū)人大及其常委會審查監(jiān)督，接受財政審計等部門監(jiān)督檢查。

部門所屬預算單位負責編制本單位預算，按程序上報主管部門審核，落實本單位預算公開責任。

第二章  部門預算編制內(nèi)容和方法

第六條  部門預算由部門收入預算和部門支出預算組成，實行綜合預算、零基預算編制。

第七條  部門收入預算的編制。部門收入預算包括財政撥款收入、財政專戶管理資金收入、結轉結余資金收入以及單位其他資金收入。

收入預算編制應遵循合法合規(guī)、全面完整、真實準確原則，充分考慮影響預算年度收入增減變化因素，參照往年收入完成情況，據(jù)實編制，不得隱瞞、少列、未納入預算的收入不得安排支出。

第八條  部門支出預算的編制。將項目作為部門預算管理基本單元，部門全部預算支出以預算項目的形式納入項目庫，實行項目全生命周期管理，未納入項目庫的項目不得安排支出預算。

部門支出預算由人員類、運轉類和特定目標類項目支出預算組成。

（一）人員類項目是指部門和單位有關人員的工資福利支出、對個人和家庭的補助支出項目。

1.工資福利支出為：基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、職業(yè)年金、社會保障繳費、住房公積金、政府聘用人員工資福利支出、其他工資福利支出等。

2.對個人和家庭補助為：離休費（生活補助）、退休費、遺屬生活補助、獎勵金、其他對個人和家庭補助等。

（二）運轉類項目是指部門和單位為保障其機構自身正常運轉、完成日常工作任務所發(fā)生的公用經(jīng)費項目和其他運轉類項目。

1.公用經(jīng)費項目支出為：綜合定額、生均公用經(jīng)費、公務交通補貼、公車運行維護費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費。

2.其他運轉類項目支出為：大型公用設施、大型專用設備、專業(yè)信息系統(tǒng)等維護類支出。

（三）特定目標類項目是指部門和單位為完成其特定的工作任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出項目，包括轉移支付項目、本級預算安排人員類、運轉類以外的其他項目。

主管部門及其所屬預算單位應結合職責和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提前研究謀劃特定目標類支出需求，所謀劃項目必須符合國家法律法規(guī)和有關方針政策，必須符合全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃，且屬于財政資金支持方向和供給范圍，然后按照中期財政規(guī)劃管理要求，參照以前年度預算安排及執(zhí)行等情況，組織項目申報，開展項目評審論證，測算項目支出，規(guī)范、完整、準確地申報區(qū)本級預算儲備項目庫，并根據(jù)輕重緩急和績效因素排序。除應急、救災等特殊事項外，主管部門不得代編應由所屬單位實施的項目預算。

第九條  主管部門及其所屬預算單位要運用成本效益分析等方法開展事前績效評估，強化績效評價結果剛性約束，申報其他運轉類、特定目標類項目預算應同步申報績效目標。未申報績效目標的不得納入項目庫管理，不得安排支出預算。

設置項目預算績效目標，應清晰反映預算資金周期產(chǎn)出和效果，并以相應績效指標細化、量化。

第十條  主管部門及所屬預算單位申報政府采購、政府購買服務支出項目的，應按規(guī)定編制相應預算。

第三章  部門預算編制程序

第十一條  部門預算編制實行“二上二下”的編制程序。

“一上”階段：

（一）部門本級、所屬單位申報預算。依據(jù)區(qū)委、區(qū)政府確定的工作重點和單位職能，由部門本級、所屬單位提出工作計劃、任務，建立年度預算目標，申報收入預算、支出預算。支出預算優(yōu)先使用財政專戶管理資金和單位資金予以保障。

（二）主管部門匯總申報預算。主管部門匯總審核部門本級及所屬單位申報預算，對不合理、不規(guī)范的收入、支出預算內(nèi)容進行調(diào)整。按照年度預算編制要求，匯總形成本部門收入和支出預算，經(jīng)部門黨組（黨委）審議后，在規(guī)定時間內(nèi)報送區(qū)財政局。

“一下”階段：區(qū)財政局下達部門預算控制數(shù)。區(qū)財政局根據(jù)財力預計、上年度預算執(zhí)行、績效評價、預算評審、部門申報收入等情況，對部門申報的預算建議進行審核，綜合平衡后，向主管部門下達預算控制數(shù)。

“二上”階段：

（一）單位編制預算草案

部門本級、所屬單位根據(jù)主管部門分解的預算控制數(shù)，調(diào)整完善收入、支出預算，形成預算草案報送主管部門。

（二）部門匯總預算草案

主管部門匯總審核部門本級及所屬單位調(diào)整完善的預算草案，形成本部門預算草案，經(jīng)部門黨組（黨委）審議后，在規(guī)定時間內(nèi)報送區(qū)財政局。“二上”部門支出預算不得突破“一下”預算控制數(shù)。

“二下”階段：區(qū)財政局正式批復部門預算。區(qū)財政局在區(qū)人大批準區(qū)本級政府預算后，20日內(nèi)向主管部門批復預算。主管部門接到批復的本部門預算后，15日內(nèi)向所屬各單位批復預算，并組織本部門預算執(zhí)行。主管部門及所屬預算單位應在批復后20日內(nèi)通過門戶網(wǎng)站或者專門預算公開平臺向社會公開預算。

第四章  部門預算調(diào)整和調(diào)劑

第十二條  部門執(zhí)行過程中，存在以下情形的，應進行預算調(diào)整。

（一）需要增加或者減少預算總支出的。

（二）需要調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的。

（三）需要調(diào)減預算安排的重點支出數(shù)額的。

（四）需要增加舉借債務數(shù)額的。

預算調(diào)整由區(qū)財政局根據(jù)《預算法》及其實施條例有關規(guī)定編制調(diào)整方案，報區(qū)人大常委會審批后執(zhí)行。

第十三條  部門預算執(zhí)行過程中，存在以下情形的，應進行調(diào)劑。

（一）因人員編制數(shù)變動引起的預算增減。

（二）因實有人數(shù)變動引起的預算增減。

（三）因機構職能調(diào)整引起的預算增減。

（四）因政府出臺增（減）支政策引起的預算增減。

（五）發(fā)生自然災害等突發(fā)事件引起的預算增減。

（六）其他情形。

預算調(diào)劑由部門本級、所屬單位提出，經(jīng)主管部門審核后報區(qū)財政局審批辦理。預算調(diào)劑不得脫離項目庫單獨對預算指標進行調(diào)劑；對于因年初預算編制不準確、項目管理不規(guī)范等，對預算進行調(diào)劑且調(diào)劑金額達到年初預算一定比例以上的部門，將核減部門下一年度預算。

第五章  部門預算監(jiān)督檢查

第十四條  區(qū)財政局、主管部門及所屬預算單位應依法接受人大及其常委會、審計部門的審查監(jiān)督，按照有關審查意見加強和改進部門預算管理工作。

第十五條  區(qū)財政局對主管部門及所屬單位預算管理情況進行監(jiān)督，對預算執(zhí)行進度靠后、預算調(diào)劑金額達到年初預算一定比例的單位進行考核通報，對低效無效資金一律削減或取消，對沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。

第十六條  主管部門及所屬預算單位對區(qū)財政局部門預算編制工作的公開性、合法性、規(guī)范性進行監(jiān)督。

第六章  附則

第十七條  本辦法由區(qū)財政局負責解釋。

第十八條  本辦法自發(fā)布之日起實施。