關(guān)于池州市貴池區(qū)2023年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計(jì)整改情況報告

貴池區(qū)審計(jì)局：

2024年3月11日至5月31日，貴局對我區(qū)2023年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支等方面進(jìn)行了審計(jì),并就部分專項(xiàng)資金使用情況延伸至相關(guān)預(yù)算單位，出具《池州市貴池區(qū)2023年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計(jì)報告》（貴審委辦報〔2024〕2號），指出4個方面8個問題，對照問題，我們高度重視，并及時做出了整改，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：

一、預(yù)算編制方面

1.區(qū)房屋征收服務(wù)中心無依據(jù)編制項(xiàng)目預(yù)算4.4萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，區(qū)房屋征收服務(wù)中心2023年在“征遷工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”（項(xiàng)目預(yù)算82.5萬元）中，以“公務(wù)用車燃油費(fèi)及修理費(fèi)”的名義申報預(yù)算4.4萬元，測算依據(jù)為“2000元*12個月+20000元”，部門經(jīng)濟(jì)分類科目為“30299-其他商品服務(wù)支出”。通過查閱機(jī)關(guān)事務(wù)管理中心提供的公務(wù)用車配備表，區(qū)房屋征收服務(wù)中心無公務(wù)用車。

整改情況：已完成整改。已收回公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)重復(fù)指標(biāo)84000元，其中：公車中心37993.26元、房屋征收中心35678.74元、杏花村管委會10328元。下一步我們加強(qiáng)預(yù)算編制審核，杜絕此類問題再次發(fā)生。

2.區(qū)交通運(yùn)輸綜合行政執(zhí)法中隊(duì)項(xiàng)目預(yù)算編制未細(xì)化到科目。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，區(qū)交通運(yùn)輸綜合行政執(zhí)法中隊(duì)2023年在“源頭治超工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目”（項(xiàng)目預(yù)算60萬元）中，申報“30299-其他商品服務(wù)支出”31.68萬元，“30201-辦公費(fèi)”2.62萬元，“30399-其他對個人和家庭補(bǔ)助支出”21.7萬元，“30239-其他交通費(fèi)用”4萬元。查閱該項(xiàng)目資金使用情況發(fā)現(xiàn)，區(qū)交通運(yùn)輸綜合行政執(zhí)法中隊(duì)支付：“30199-其他工資福利支出”1.7萬元，“30201-辦公費(fèi)”0.4萬元，“30207-郵電費(fèi)”3.68萬元，“30211-差旅費(fèi)”18.57萬元，“30239-其他交通費(fèi)用”4萬元，“30299-其他商品和服務(wù)支出”14.48萬元，“30399-其他對個人和家庭的補(bǔ)助”21.8萬元。其項(xiàng)目預(yù)算編制時未細(xì)化到科目。

整改情況：已完成整改。一是對全區(qū)253個預(yù)算單位組織開展預(yù)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)，將經(jīng)濟(jì)科目項(xiàng)目細(xì)化等內(nèi)容進(jìn)行講解和演示，提升單位財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平；二是加強(qiáng)2025年預(yù)算編制，預(yù)算執(zhí)行審核，運(yùn)用預(yù)算一體化系統(tǒng)中的動態(tài)監(jiān)控，嚴(yán)把支出審核關(guān)，杜絕此類問題再次發(fā)生。

二、資金管理方面

3.部分預(yù)算單位租金收入未繳入非稅，涉及資金53.02

萬元。審計(jì)通過查閱國庫支付中心各預(yù)算單位資金收入支出情況，發(fā)現(xiàn)部分單位租金收入交入本單位代管資金賬戶，未繳入非稅，涉及5家單位53.02萬元。如：秋浦街道租金收入33.2萬元，區(qū)教體局15萬元等。區(qū)教體局已于審計(jì)期間將原清溪中學(xué)校舍租金收入15萬元繳入非稅賬戶。

整改情況：已完成整改。已督促單位將非稅收入繳入非稅賬戶52.364萬元，其中：教體局15萬元、梅里學(xué)校1.79萬元、秋浦街道辦事處33.2萬元、江口街道辦事處2.05萬元、梅龍中學(xué)0.324萬元。開展了預(yù)算執(zhí)行情況檢查，對未及時繳入非稅專戶單位的非稅收入，已督促單位繳入非稅戶，涉及資金1.15萬元。

三、預(yù)算執(zhí)行方面

4.預(yù)算執(zhí)行不到位，部分項(xiàng)目資金未使用。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，部分上級轉(zhuǎn)移支付資金項(xiàng)目資金未撥付使用，如：貴池區(qū)拋刀嶺金礦尾礦庫治理資金（皖財建〔2023〕784號）1306萬元、鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金（皖財農(nóng)〔2023〕479號）1474萬元、農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助及管護(hù)資金（皖財農(nóng)〔2023〕148號）2079萬元、中型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造資金（皖財農(nóng)〔2023〕136號）487萬元。2023年新增一般債券資金7306萬元也未撥付使用，其中：區(qū)水利局“2023年小型病險水庫除險加固工程”770萬元；區(qū)鄉(xiāng)村振興局“2023年鄉(xiāng)村振興基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目”3536萬元；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局“2023年度和美鄉(xiāng)村精品示范村建設(shè)項(xiàng)目”3000萬元。

整改情況：持續(xù)推進(jìn)。截至目前2023年一般債券支付4109.5萬元；貴池區(qū)拋刀嶺金礦尾礦庫治理資金（皖財建〔2023〕784號）1306萬元已支付800萬元、鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金（皖財農(nóng)〔2023〕479號）1474萬元已支付1474萬元、農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助及管護(hù)資金（皖財農(nóng)〔2023〕148號）2079萬元已支付1992萬元、中型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造資金（皖財農(nóng)〔2023〕136號）487萬元已支付181.24萬元。下一步，我們將繼續(xù)督促項(xiàng)目主管部門加快項(xiàng)目實(shí)施，加快資金支付。

5. 資金支付不合規(guī)，涉及163.16萬元。審計(jì)抽查國庫資金和代管資金支付情況發(fā)現(xiàn)，部分單位將大額資金通過報賬員或政府工作人員個人賬戶周轉(zhuǎn)支付，如池陽街道將城管加班及其他獎勵款21.56萬元支付給經(jīng)辦人；秋浦街道將食堂開支12.46萬元、烏沙鎮(zhèn)將食堂開支47.18萬元、牌樓鎮(zhèn)將食堂開支38.11萬元支付給經(jīng)辦人；涓橋鎮(zhèn)將房屋征遷補(bǔ)償16萬元支付給經(jīng)辦人；牌樓鎮(zhèn)將拆遷工作經(jīng)費(fèi)27.85萬元支付給經(jīng)辦人等。

整改情況：已完成整改。已加強(qiáng)對資金支付環(huán)節(jié)的審核，資金支付已按照要求，全部直接支付到發(fā)放對象。

6.部分預(yù)算單位項(xiàng)目資金申報用途與實(shí)際不符。區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2023年在“社會投資簡易低風(fēng)險項(xiàng)目政府購買服務(wù)項(xiàng)目”（項(xiàng)目預(yù)算20萬元）中，申報“巖土工程勘察費(fèi)用和施工圖審查費(fèi)用等”預(yù)算13.5萬元，實(shí)際支付聘用人員工資福利等支出13.5萬元；在“工程建設(shè)項(xiàng)目全程代辦服務(wù)項(xiàng)目”（項(xiàng)目預(yù)算12萬元）中，申報 “代辦人員6萬元*2人”等費(fèi)用12萬元，實(shí)際支付伙食補(bǔ)助費(fèi)7.77萬元，職工加班費(fèi)4.23萬元。項(xiàng)目預(yù)算申報用途與實(shí)際不符。

整改情況：持續(xù)推進(jìn)。一是嚴(yán)把預(yù)算編制內(nèi)容審核關(guān)，提高項(xiàng)目預(yù)算的精準(zhǔn)性和科學(xué)性；二是加強(qiáng)預(yù)算單位資金支付審核，對不符合項(xiàng)目資金規(guī)定用途的，及時退回，限期整改；三是開展預(yù)算執(zhí)行情況檢查，對項(xiàng)目資金未按預(yù)算安排用途使用的，及時予以糾正。

四、國有資產(chǎn)管理方面

7. 全區(qū)公務(wù)用車賬實(shí)不符。通過區(qū)國資辦提供的2023年固定資產(chǎn)系統(tǒng)的車輛登記表和區(qū)行管局提供的車輛編制表對比發(fā)現(xiàn)，車改之后部分單位未將已報廢或調(diào)撥的公務(wù)用車76輛進(jìn)行賬務(wù)處理，區(qū)安全生產(chǎn)監(jiān)察大隊(duì)和涓橋鎮(zhèn)將消防車（皖RW1971）重復(fù)登記入賬。

整改情況：已完成部分整改，部分固定資產(chǎn)正在核銷中。一是76輛賬實(shí)不符公務(wù)車輛，已完成情況核實(shí)，正在持續(xù)推進(jìn)整改中。62輛汽車完成情況：16輛汽車已處置完成；5輛汽車已批復(fù)正在處置中；1輛汽車（屬池州市貴池區(qū)醫(yī)療保障基金監(jiān)管中心）與機(jī)關(guān)事務(wù)局聯(lián)系后確認(rèn)為有車輛編制，賬實(shí)相符；5輛汽車車改時未及時核銷，已督促單位系統(tǒng)核銷；35輛汽車處置資料缺失，單位正在核實(shí)車輛情況，后續(xù)核實(shí)好情況后與機(jī)關(guān)事務(wù)局對接整改辦法；14輛摩托車完成情況：已處置完成1輛，剩余13輛摩托車，相關(guān)單位正在辦理手續(xù)，按規(guī)定處置。

二是消防車（皖RW1971）車輛產(chǎn)權(quán)屬于區(qū)安全生產(chǎn)監(jiān)察大隊(duì)，實(shí)際由涓橋鎮(zhèn)使用，涓橋鎮(zhèn)錯誤登記入賬，涓橋鎮(zhèn)已按要求進(jìn)行賬務(wù)和資產(chǎn)信息調(diào)整。

8.固定資產(chǎn)未登記入賬，涉及122.47萬元。審計(jì)抽查區(qū)學(xué)前教育促進(jìn)工程項(xiàng)目債券資金使用情況中發(fā)現(xiàn)，部分幼兒園未將122.47萬元固定資產(chǎn)登記入賬。其中：朝陽幼兒園采購電子屏、燈光、音響等設(shè)備40.25萬元；啟航幼兒園音響、屏幕設(shè)備款32.63萬元；啟航、濱湖、朝陽幼兒園采購一體機(jī)設(shè)備49.59萬元。

整改情況：整改完成。區(qū)教體局已督促相關(guān)幼兒園做好固定資產(chǎn)登記工作，截至目前，已完成固定資產(chǎn)的登記入賬工作。

 2024年10月18日